L’affacturage est une méthode de financement utilisée par les entreprises qui consiste à céder les créances qu’elles possèdent auprès de leurs clients à un organisme financier qui en assurera le recouvrement. En agissant de la sorte l’entreprise finance son poste client en récupérant immédiatement la trésorerie immobilisée chez ces clients. Si l’affacturage permet d’améliorer sensiblement la trésorerie de l’entreprise, il représente néanmoins un coût qu’il convient de connaître lorsqu’on souhaite le maîtriser.
Valoxy, cabinet d’expertise comptable dans les Hauts de France, détaille dans cet article tous les coûts liés à l’affacturage.
Les composantes du coût de l’affacturage
L’affacturage peut représenter un coût important pour les entreprises qui souhaitent éviter de se charger du recouvrement de leurs créances client. Il comprend :
- Une commission d’affacturage,
- Une commission de financement,
- Des frais de dossier.
L’ensemble de ces coûts peut représenter entre 7% et 15% du montant des créances cédées, plus une retenue de garantie qui s’élève généralement à 10% des créances cédées.
La commission d’affacturage
La commission d’affacturage est un pourcentage du chiffre d’affaires de la créance qui va être reprise par la société d’affacturage. Ce tarif comprend :
- Le coût de traitement du dossier,
- L’assurance contre les impayés,
- La marge du prestataire.
Bien souvent les établissements bancaires imposent une commission minimum annuelle.
Il est important de négocier le taux de commission dès le début (elle peut aller du simple au double selon les établissements bancaires) car il est difficile de le renégocier ensuite sans changer d’établissement.
La commission de financement
La commission de financement correspond au taux d’intérêt qui sera utilisé pour financer les factures en attente de paiement. Ce taux est habituellement proche du taux Dailly, et s’applique sur le montant avancé en attendant le paiement du client.
Les frais de dossiers
Les frais de dossiers sont des frais fixes dont le montant s’élève entre 75 et 1 000 euros HT. Ils correspondent aux frais facturés par l’établissement bancaire lors de la présentation d’un nouveau client au factor (la société d’affacturage).
Le fonds de garantie
Le fonds de garantie est un fonds destiné à couvrir les éventuels impayés confiés au factor. Il est constitué par le prélèvement d’un montant représentant environ 10% des factures confiées (le pourcentage dépend du contrat et du niveau de risque estimé par le factor).
En cas de difficultés de paiement, le factor utilisera le fonds pour le recouvrement des factures impayées. Le montant du fonds est restitué à l’entreprise lorsque la relation commerciale entre le factor et l’entreprise cesse.
Comment gérer ses frais d’affacturage ?
Pour réduire les frais d’affacturage il faut bien sûr négocier chaque composante de son coût, que ce soit la commission d’affacturage, la commission de financement, le pourcentage du fonds de garantie. Chaque élément de facturation doit faire l’objet d’une négociation. Pour plus d’information vous pouvez lire notre article sur le coût de l’affacturage.
Par ailleurs, quelques évidences permettront à l’entreprise de limiter les coûts :
- Ne faire financer que les factures les plus importantes des gros clients,
- Regrouper les facturations pour limiter les coûts de gestion,
- Renégocier régulièrement le contrat en faisant habilement jouer la concurrence,
- Suivre les frais facturés par l’établissement bancaire (des erreurs sont toujours possibles)
Pour en savoir plus sur l’affacturage et le recouvrement des créances, retrouvez nos articles sur le blog de Valoxy :
Les frais de dossier ne sont pas systématiques, il est souvent possible de les faire enlever.