{"id":9931,"date":"2015-01-23T18:33:25","date_gmt":"2015-01-23T17:33:25","guid":{"rendered":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/?p=9931"},"modified":"2024-09-26T17:04:56","modified_gmt":"2024-09-26T15:04:56","slug":"tresorerie-tendue-quelles-solutions-pour-le-dirigeant-23012015avalchr","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/tresorerie-tendue-quelles-solutions-pour-le-dirigeant-23012015avalchr\/","title":{"rendered":"\u00c0 court de tr\u00e9sorerie\u00a0? Quelles solutions pour le dirigeant ?"},"content":{"rendered":"

Un accident de tr\u00e9sorerie est plus vite arriv\u00e9 qu\u2019on ne le croit. Il n\u2019est pas forc\u00e9ment fatal pour l\u2019entreprise, mais il faut savoir l\u2019anticiper\u00a0! De la facilit\u00e9 de caisse \u00e0 l\u2019affacturage, en passant par l\u2019escompte,\u00a0Valoxy, <\/b><\/span>cabinet d\u2019expertise comptable dans les Hauts de France, <\/b><\/span>dresse la liste des \u00ab coups de pouce \u00bb financiers qui peuvent \u00eatre propos\u00e9s aux entreprises \u00e0 court de tr\u00e9sorerie.<\/b><\/span><\/p>\n

\"tr\u00e9sorerie\u00a0\"
\u00c0 court de tr\u00e9sorerie\u00a0? Quelles solutions pour le dirigeant ?<\/figcaption><\/figure>\n

Le d\u00e9couvert autoris\u00e9 pour une tr\u00e9sorerie fragile<\/h2>\n

Le d\u00e9couvert autoris\u00e9 <\/strong><\/span>est la solution la plus classique qui permet de combler un d\u00e9calage de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/a>. La banque s\u2019engage \u00e0 honorer les paiements effectu\u00e9s par l\u2019entreprise, m\u00eame si celle-ci pr\u00e9sente une situation d\u00e9bitrice, moyennant des int\u00e9r\u00eats \u00ab\u00a0faibles\u00a0\u00bb appel\u00e9s \u00ab\u00a0agios\u00a0\u00bb.<\/strong><\/span><\/p>\n

Le d\u00e9couvert autoris\u00e9 est un engagement \u00e9crit qui lie l’entreprise cliente \u00e0 sa banque.<\/strong>\u00a0<\/span>Il se formalise lors de la signature du contrat d\u2019ouverture de compte ou par avenant. Pour r\u00e9silier le d\u00e9couvert autoris\u00e9, la banque doit respecter un d\u00e9lai de pr\u00e9avis (indiqu\u00e9 dans le contrat) et pr\u00e9venir l\u2019entreprise par courrier recommand\u00e9.<\/p>\n

Attention, le d\u00e9couvert autoris\u00e9 n\u2019est pas syst\u00e9matiquement accord\u00e9, en particulier pour les entreprises en situation de d\u00e9marrage. Un premier exercice comptable clos (premier bilan) rassurera les financeurs quant \u00e0 leur bonne gestion.<\/p>\n

La facilit\u00e9 de caisse pour un besoin de tr\u00e9sorerie\u00a0impr\u00e9vu<\/h2>\n

\"tr\u00e9sorerie\u00a0\"De m\u00eame, la facilit\u00e9 de caisse<\/strong><\/span> comble un d\u00e9calage de tr\u00e9sorerie, mais contrairement au d\u00e9couvert autoris\u00e9, elle n\u2019est pas un contrat durable.<\/strong> Elle \u00ab\u00a0d\u00e9panne\u00a0\u00bb l\u2019entreprise\u00a0sur d’une\u00a0difficult\u00e9\u00a0de tr\u00e9sorerie de court terme, pour une\u00a0situation donn\u00e9e <\/span><\/strong>(un impay\u00e9, par exemple). Elle peut \u00eatre accord\u00e9e verbalement par la banque, mais aussi supprim\u00e9e sans pr\u00e9avis. Les agios pratiqu\u00e9s sont en g\u00e9n\u00e9ral plus \u00e9lev\u00e9s que dans le cas d\u2019un d\u00e9couvert autoris\u00e9, cette solution est r\u00e9serv\u00e9e\u00a0pour des besoins de tr\u00e9sorerie ponctuels.<\/p>\n

\u00c9videmment, pour se voir accorder une facilit\u00e9 de caisse, le dirigeant doit \u00eatre en excellents termes avec son banquier. De plus, mieux vaut anticiper l’accident de tr\u00e9sorerie plut\u00f4t que de placer son organisme de cr\u00e9dit devant le fait accompli ! <\/strong><\/span>\u00a0Pensez \u00e0 faire un plan de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/a> afin de piloter au mieux le financement de votre activit\u00e9.<\/p>\n

L\u2019escompte<\/h2>\n

L\u2019escompte permet \u00e0 l\u2019entreprise d\u2019encaisser de sa banque le montant d\u2019une facture, dans le cadre d\u2019un d\u00e9lai de paiement accord\u00e9 \u00e0 son client. <\/strong><\/span><\/p>\n

Dans les faits, l\u2019entreprise (appel\u00e9e \u00ab\u00a0le tireur\u00a0\u00bb) \u00e9met une facture \u00e0 son client (appel\u00e9 \u00ab\u00a0le tir\u00e9\u00a0\u00bb), en y incluant une \u00ab\u00a0lettre de change\u00a0\u00bb. Le document doit \u00eatre accept\u00e9 et sign\u00e9 par ce dernier.<\/p>\n

Ensuite, l\u2019entreprise c\u00e8de la lettre de change \u00e0 la banque pour r\u00e9cup\u00e9rer le montant de la facture, d\u00e9duction faite d\u2019une commission et d\u2019agios pr\u00e9d\u00e9finis. La banque devient alors propri\u00e9taire de la cr\u00e9ance.<\/span> <\/strong>Elle peut se retourner contre le tireur ou contre le tir\u00e9 pour r\u00e9cup\u00e9rer la somme escompt\u00e9e, si celle-ci n\u2019est pas r\u00e9gl\u00e9e dans les d\u00e9lais. Si cette solution permet d’\u00e9viter certaines difficult\u00e9s de tr\u00e9sorerie, elle abandonne \u00e0 l’\u00e9tablissement bancaire le recouvrement de la cr\u00e9ance et peut parfois \u00eatre \u00e0 l’origine de tensions commerciales.<\/p>\n

La banque peut refuser le traitement de lettres de change pour des clients de l\u2019entreprise jug\u00e9s trop risqu\u00e9s.<\/p>\n

L\u2019affacturage<\/h2>\n

\"tr\u00e9sorerie\u00a0\"<\/p>\n

Le m\u00e9canisme de l\u2019affacturage permet \u00e0 l\u2019entreprise de sous-traiter la gestion de tout ou partie de son compte client \u00e0 un \u00ab\u00a0factor\u00a0\u00bb.<\/strong><\/span>\u00a0Celui-ci peut \u00eatre une filiale de la banque ou encore une soci\u00e9t\u00e9 sp\u00e9cialis\u00e9e.<\/p>\n

En bref, le factor a en charge le suivi des factures et les relances clients.<\/strong><\/span> En situation de retard de paiement, il peut avancer \u00e0 l\u2019entreprise le montant de la cr\u00e9ance, d\u00e9duction faite d\u2019une commission plus ou moins \u00e9lev\u00e9e, avec ou sans cession de la traite.\u00a0(voir notre article Combien co\u00fbte l\u2019affacturage ?<\/span>)<\/span><\/p>\n

L\u2019affacturage est adapt\u00e9 aux entreprises en pleine croissance, qui n\u2019ont pas le temps d\u2019organiser leur service client\u00e8le. Il concerne \u00e9galement celles qui se d\u00e9veloppent \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sans en conna\u00eetre les pratiques commerciales.<\/p>\n

L\u2019entreprise qui c\u00e8de sa cr\u00e9ance au factor paye le prix fort. Mais elle se d\u00e9charge du contentieux li\u00e9 aux impay\u00e9s, et \u00e0 l’accident de tr\u00e9sorerie qui en d\u00e9coule.<\/p>\n

La Dailly pour anticiper des besoins de tr\u00e9sorerie ponctuels<\/h2>\n

La Dailly permet \u00e0 une entreprise de faire financer aupr\u00e8s d\u2019une banque les factures clients \u00e9mises et non encore \u00e9chues moyennant une commission.<\/span><\/strong> En c\u00e9dant sa cr\u00e9ance, l\u2019entreprise transf\u00e8re la propri\u00e9t\u00e9 qu\u2019elle poss\u00e8de sur la facture \u00e0 la banque.\u00a0 En contrepartie, l\u2019\u00e9tablissement bancaire ouvre une ligne de cr\u00e9dit de court terme permettant \u00e0 l’entreprise d’am\u00e9liorer sa tr\u00e9sorerie.<\/p>\n

Le financement Dailly est g\u00e9n\u00e9ralement moins cher que l\u2019affacturage car le risque d\u2019impay\u00e9 reste \u00e0 la charge de l\u2019entreprise. En effet, si le client ne paye pas en temps et en heure sa facture, la banque se fera rembourser du montant avanc\u00e9, d\u00e9gradant \u00e0 nouveau la tr\u00e9sorerie de l’entreprise.<\/p>\n

Il est pr\u00e9f\u00e9rable de n\u00e9gocier les conditions tarifaires lorsque la tr\u00e9sorerie n’est pas trop tendue. Et ce, au m\u00eame titre que l’ensemble des services bancaires.<\/span><\/strong> On peut ainsi n\u00e9gocier et changer de partenaire bancaire dans de bonnes conditions si le banquier ne r\u00e9pond pas aux attentes.<\/div><\/p>\n

L\u2019avance en compte courant d\u2019associ\u00e9s<\/h2>\n

\"tr\u00e9sorerie\u00a0\"<\/p>\n

Le compte courant d\u2019associ\u00e9s comptabilise les avances financi\u00e8res faites \u00e0 l\u2019entreprise par un associ\u00e9 pour combler un besoin de tr\u00e9sorerie<\/a>.<\/span><\/strong> L\u2019avance en compte courant est pour l\u2019entreprise un moyen de financement qui pr\u00e9sente plusieurs avantages\u00a0dont celui d\u2019\u00eatre simple, rapide et peu co\u00fbteux.<\/span><\/strong>\u00a0L’impact sur la tr\u00e9sorerie est toutefois limit\u00e9 en mati\u00e8re de volume et de temps par les capacit\u00e9s financi\u00e8res des associ\u00e9s.<\/p>\n

L\u2019avance en compte courant permet par ailleurs d\u2019augmenter les fonds propres de l\u2019entreprise. Ce qui contribue \u00e0 am\u00e9liorer certains de ses ratios financiers.<\/p>\n

Remarque :<\/strong> lorsque la tr\u00e9sorerie de l’entreprise se tend, l’accident de tr\u00e9sorerie guette ! L’avance en compte courant peut ici prendre la forme d’une r\u00e9mun\u00e9ration non vers\u00e9e. Un dirigeant d\u00e9clare un revenu et ne se le verse pas. Le montant qui lui est d\u00fb est comptabilis\u00e9 en compte courant. Il lui sera vers\u00e9 lorsque la tr\u00e9sorerie le permettra. Si cette solution\u00a0contraint l’entreprise \u00e0 payer les charges sociales sur la r\u00e9mun\u00e9ration non per\u00e7ue\u00a0du dirigeant, elle lui permet de conserver une protection sociale et de valider\u00a0ses\u00a0trimestres de retraite<\/span> (\u00e0 condition de cotiser sur une base minimum de 150 fois le Smic horaire pour valider un trimestre).\u00a0<\/div><\/p>\n

A court de tr\u00e9sorerie\u00a0? Des solutions existent pour passer ce cap difficile\u00a0! Le tout est encore de les conna\u00eetre, d\u2019identifier celle qui sera la plus adapt\u00e9e <\/strong><\/span>et surtout, d\u2019anticiper la situation avec votre organisme bancaire. N\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 demander conseil aupr\u00e8s de votre expert-comptable\u00a0!<\/strong><\/span><\/p>\n

Vous souhaitez plus d\u2019informations sur la tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise ? Comment g\u00e9rer l’accident de tr\u00e9sorerie ? Retrouvez nos articles sur le blog de Valoxy :<\/span><\/p>\n