{"id":6439,"date":"2013-10-01T18:17:56","date_gmt":"2013-10-01T16:17:56","guid":{"rendered":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/?p=6439"},"modified":"2024-07-11T16:09:46","modified_gmt":"2024-07-11T14:09:46","slug":"bien-gerer-tresorerie-entreprise","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/bien-gerer-tresorerie-entreprise\/","title":{"rendered":"Bien g\u00e9rer la tr\u00e9sorerie de son entreprise"},"content":{"rendered":"

Le suivi de la tr\u00e9sorerie est un acte de gestion essentiel. Bien que la tr\u00e9sorerie soit sans conteste un des points d’int\u00e9r\u00eat prioritaires des dirigeants d\u2019entreprise, beaucoup d\u2019entre eux se contentent d\u2019un contr\u00f4le des quotidien des comptes. Pour assurer le fonctionnement et la p\u00e9rennit\u00e9 de votre entreprise, il ne faut pas se contenter d\u2019observer la situation de la tr\u00e9sorerie mais agir pour optimiser et s\u00e9curiser la gestion financi\u00e8re de votre soci\u00e9t\u00e9<\/span>. Valoxy, cabinet d’expertise comptable dans les Hauts de France, vous en dit plus.<\/p>\n

\u00a0\"indicateur\"<\/p>\n

Qu\u2019entend-on par tr\u00e9sorerie d\u2019entreprise ?<\/b><\/h2>\n

La tr\u00e9sorerie<\/strong> d\u2019une entreprise correspond au solde des op\u00e9rations d\u2019encaissements et de d\u00e9caissements d\u2019une entreprise.<\/span> M\u00eame si le calcul est peu utile car il ne prend en compte qu\u2019une situation \u00e0 un moment pr\u00e9cis, on peut calculer la tr\u00e9sorerie en additionnant l\u2019ensemble des liquidit\u00e9s de l\u2019entreprise. On peut aussi calculer une tr\u00e9sorerie moyenne en faisant la diff\u00e9rence entre le fonds de roulement (FDR) et le besoin en fonds de roulement (BFR).<\/p>\n

Le fonds de roulement<\/span> correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre les capitaux permanents et les immobilisations nettes. En d\u2019autres mots c\u2019est le montant des capitaux qui n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour l\u2019achat d\u2019immobilisations de moyen et long termes.<\/p>\n

Le besoin en fonds de roulement<\/span><\/span><\/a> correspond quant \u00e0 lui \u00e0 la somme n\u00e9cessaire pour faire fonctionner l\u2019entreprise.<\/p>\n

\"tr\u00e9sorerie\"Lorsque le fonds de roulement est sup\u00e9rieur au besoin en fonds de roulement, l\u2019entreprise dispose de suffisamment de tr\u00e9sorerie pour assurer son fonctionnement, sa tr\u00e9sorerie est positive.<\/span> Dans le cas contraire, l\u2019entreprise ne dispose pas des ressources n\u00e9cessaires pour financer son fonctionnement. Elle a d\u2019une tr\u00e9sorerie n\u00e9gative et doit souvent s\u2019endetter pour survivre. Elle est souvent en situation de danger pouvant amener le dirigeant \u00e0 prendre des d\u00e9cisions difficiles (redressement judiciaire, endettement, revente de tout ou partie du capital, \u2026).<\/p>\n

Comment ma\u00eetriser la gestion de tr\u00e9sorerie de son entreprise ?<\/b><\/h2>\n

Pour ma\u00eetriser un \u00e9l\u00e9ment il faut tout d\u2019abord le mesurer en calculant la tr\u00e9sorerie moyenne \u00e0 partir de la diff\u00e9rence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement. La tr\u00e9sorerie est positive lorsque le fonds de roulement (FDR)\u00a0 permet de financer l\u2019ensemble des besoins n\u00e9cessaires au fonctionnement de l\u2019activit\u00e9 (BFR)<\/span>.<\/p>\n

Concr\u00e8tement, g\u00e9rer la tr\u00e9sorerie de son entreprise demande d\u2019optimiser chacune des \u00e9tapes qui impliquent une recette ou une d\u00e9pense. Nous vous conseillons les d\u00e9marches suivantes\u00a0:<\/p>\n