{"id":2325,"date":"2013-03-27T17:51:55","date_gmt":"2013-03-27T16:51:55","guid":{"rendered":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/?p=2325"},"modified":"2024-09-20T16:24:47","modified_gmt":"2024-09-20T14:24:47","slug":"creation-dentreprise-quest-ce-que-le-plan-de-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/creation-dentreprise-quest-ce-que-le-plan-de-tresorerie\/","title":{"rendered":"Le plan de tr\u00e9sorerie lors de la cr\u00e9ation d’entreprise"},"content":{"rendered":"

La r\u00e9alisation d’un plan de tr\u00e9sorerie, et le suivi de la tr\u00e9sorerie<\/a> sont des imp\u00e9ratifs majeurs du dirigeant d\u2019entreprise. De nombreuses entreprises, et notamment les entreprises r\u00e9cemment cr\u00e9\u00e9es, qui disposent pourtant d\u2019une faible rentabilit\u00e9, disparaissent \u00e0 cause d\u2019un probl\u00e8me de tr\u00e9sorerie.<\/span><\/strong> L\u2019erreur du dirigeant est bien souvent de s\u2019\u00eatre souci\u00e9 trop tard de la tr\u00e9sorerie de son entreprise.\u00a0Le plan de tr\u00e9sorerie permet de r\u00e9aliser ce suivi de mani\u00e8re simple, m\u00eame s\u2019il demande constance et rigueur pour \u00eatre utile et efficace. <\/span><\/p>\n

Valoxy, cabinet d\u2019expertise comptable dans les Hauts de France, revient dans cet article sur le plan de tr\u00e9sorerie.<\/span><\/p>\n

Qu’est-ce qu’un plan de tr\u00e9sorerie ?<\/h2>\n

Le plan de tr\u00e9sorerie<\/a><\/span> est\u00a0un document synth\u00e9tique qui reprend l\u2019ensemble des mouvements financiers<\/b>\u00a0du projet de cr\u00e9ation.\u00a0<\/span>Il est le plus souvent pr\u00e9sent\u00e9 sous forme de tableau avec, en colonnes, les mois de l\u2019exercice \u00e0 venir et, sur les lignes, les encaissements et les d\u00e9caissements attendus au cours de la premi\u00e8re ann\u00e9e.<\/span><\/strong> Chaque ligne correspondra \u00e0 un produit ou une d\u00e9pense sp\u00e9cifique, le plan de tr\u00e9sorerie pr\u00e9sentera le montant total de chaque mouvement financier ainsi que sa ventilation mois par mois.<\/p>\n

Le plan de tr\u00e9sorerie synth\u00e9tise les mouvements financier, il est donc pr\u00e9sent\u00e9 toutes taxes comprises (TTC).<\/span><\/strong> En effet, chaque r\u00e8glement (des clients et des fournisseurs) se fait en TTC. Par ailleurs, les lignes reprennent l\u2019ensemble des mouvements financiers qui comprennent les salaires, les charges sociales, les imp\u00f4ts et taxes, etc. Il convient de rentrer les recettes et d\u00e9penses dans le mois ou elles sont cens\u00e9e \u00eatre pay\u00e9es.
\n\"plan<\/p>\n

Remarque 1 :<\/span><\/strong>
\nL\u2019utilit\u00e9 du plan de tr\u00e9sorerie provient de de sa pr\u00e9cision,<\/span>\u00a0et\u00a0<\/strong>il convient d\u2019avoir une certaine rigueur dans la liste et la ventilation des r\u00e8glements en tenant compte des d\u00e9lais de paiement, des acomptes, des remises accord\u00e9es et obtenues, du paiement des imp\u00f4ts et charges (charges sociales, TVA, cotisations\u2026). Il est primordial de suivre et de pr\u00e9voir la tr\u00e9sorerie pour un dirigeant. (notamment lors d\u2019une cr\u00e9ation d\u2019entreprise). Nous vous encourageons \u00e0 travailler cet \u00e9l\u00e9ment avec votre expert-comptable afin d\u2019\u00eatre certain d\u2019avoir bien anticip\u00e9 tous les mouvements financiers.<\/p>\n

Remarque 2 :<\/strong><\/span>
\nBien souvent le plan de tr\u00e9sorerie fait partie d\u2019un dossier plus global,\u00a0<\/span><\/strong>comme<\/span> <\/i>le business plan<\/span><\/a> <\/i><\/span>ou\u00a0le budget pr\u00e9visionnel<\/span><\/a>. En effet,\u00a0<\/span>le plan de tr\u00e9sorerie ne peut \u00eatre utile que s\u2019il prend en compte l\u2019ensemble des recettes et des d\u00e9penses pr\u00e9vues sur la p\u00e9riode \u00e9tudi\u00e9e. C’est ce qui se passe dans le cadre des \u00e9tudes pr\u00e9visionnelles.<\/p>\n

La pr\u00e9sentation du Plan de Tr\u00e9sorerie<\/h2>\n

Son but est d\u2019anticiper les soldes de la tr\u00e9sorerie d\u2019un projet ou d\u2019une entreprise<\/span><\/strong> \u00e0 chaque fin de p\u00e9riode (le plan de tr\u00e9sorerie est souvent pr\u00e9sent\u00e9 par mois). Il reprend, comme nous l\u2019avons vu, les encaissements et les d\u00e9caissements et pr\u00e9sente ainsi de mani\u00e8re claire et synth\u00e9tique les quatre parties suivantes :<\/p>\n