{"id":14391,"date":"2016-06-06T00:30:19","date_gmt":"2016-06-05T22:30:19","guid":{"rendered":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/?p=13882"},"modified":"2024-09-26T16:59:51","modified_gmt":"2024-09-26T14:59:51","slug":"culture-cash-quesaco","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/valoxy.org\/blog\/culture-cash-quesaco\/","title":{"rendered":"La Culture-Cash, de quoi s’agit-il ?"},"content":{"rendered":"

En France, le nombre de d\u00e9faillance d\u2019entreprise est sup\u00e9rieur \u00e0 60.000 par an. M\u00eame si nous notons une certaine stabilisation, les causes d\u2019une d\u00e9faillance restent trop souvent pr\u00e9visibles. La Culture-Cash est un \u00e9tat d\u2019esprit collectif orient\u00e9 sur la tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise. Chaque intervenant d\u2019une organisation est \u00e0 un moment concern\u00e9 par le flux de tr\u00e9sorerie<\/strong>. Mettre en place une Culture d\u2019entreprise orient\u00e9e Cash permet d\u2019anticiper le risque de d\u00e9faillance.<\/p>\n

Valoxy, cabinet d\u2019expertise comptable dans les Hauts de France, explique dans cet article comment orienter \u201ccash\u201d son entreprise.<\/span><\/p>\n

Pourquoi d\u00e9velopper une Culture-Cash ?<\/h2>\n

\"culture-cash\"Dans les TPE-PME, le dirigeant et son bras droit financier ont souvent une vision quotidienne de la tr\u00e9sorerie. Ils suivent les comptes chaque jour, g\u00e8rent les exc\u00e9dents ou les besoins au gr\u00e9 des \u00e9ch\u00e9ances.<\/p>\n

Lorsque la tr\u00e9sorerie est confortable ils peuvent avoir tendance \u00e0 plus se pr\u00e9occuper de leur compte d\u2019exploitation que du cash. Lorsque les disponibilit\u00e9s sont plus rares, les choses se pr\u00e9cipitent et alors la recherche de financement devient complexe, avec une capacit\u00e9\u00a0 de n\u00e9gociation limit\u00e9e.<\/strong> Ce qui rend l\u2019entreprise fragile.<\/p>\n

La mise en place d\u2019une Culture-Cash permet de travailler en amont. Elle implique non seulement le dirigeant, son comptable mais aussi d\u2019autres fonctions de l\u2019entreprise comme les commerciaux, les acheteurs, les logisticiens\u2026<\/p>\n

D\u00e9velopper une Culture-Cash c\u2019est organiser l\u2019entreprise pour optimiser sa tr\u00e9sorerie, c\u2019est se pr\u00e9occuper des d\u00e9lais de paiement<\/a>, du financement d\u2019un investissement et de sa rentabilit\u00e9, d\u2019une rotation des stocks<\/a>. C\u2019est aussi suivre la rentabilit\u00e9 <\/a>de son exploitation.<\/p>\n

Comment mettre en place une Culture-Cash\u00a0?<\/h2>\n

Cette politique doit \u00eatre transverse, impuls\u00e9e par une Direction G\u00e9n\u00e9rale, d\u00e9ploy\u00e9e par les financiers et int\u00e9gr\u00e9e par l\u2019ensemble des intervenants de l\u2019entreprise.<\/p>\n

Tous les process doivent \u00eatre concern\u00e9s par la Culture-Cash<\/strong><\/h4>\n

Qu\u2019il s\u2019agisse de la gestion des achats, des stocks, des commandes, des ressources humaines ou d\u2019un investissement, toutes les actions men\u00e9es ont un impact sur la tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise. Par cons\u00e9quent chaque intervenant doit \u00eatre concern\u00e9. C\u2019est pourquoi une communication p\u00e9dagogique est recommand\u00e9e.<\/p>\n

\"culture-cash\"Ensuite une gestion suivie du BFR est indispensable.\u00a0Le\u00a0Besoin en Fond de Roulement<\/b><\/span><\/a> est<\/span> compos\u00e9\u00a0<\/span>de trois \u00e9l\u00e9ments phare, les fournisseurs, les stocks et les clients. Une d\u00e9rive sur les d\u00e9lais de paiements ou sur un allongement de la dur\u00e9e de stockage, a in\u00e9vitablement un impact sur les liquidit\u00e9s de l\u2019entreprise.<\/strong> Mettre en place des indicateurs de suivi du BFR, c\u2019est \u00eatre dans une d\u00e9marche proactive. Trop de PME d\u00e9posent le bilan \u00e0 cause de la d\u00e9faillance de leur tr\u00e9sorerie.<\/p>\n

Il faudra aussi \u00e9tablir un pr\u00e9visionnel d\u2019activit\u00e9. <\/strong>En partant d\u2019une vision strat\u00e9gique, il s\u2019agira d\u2019\u00e9valuer les besoins en investissement, en ressources op\u00e9rationnelles, pour mieux d\u00e9finir les besoin de financement. La situation pr\u00e9visionnelle permet \u00e9galement d\u2019appr\u00e9hender une saisonnalit\u00e9 des flux (les ventes, les achats, les stocks\u2026), de prendre conscience de l\u2019impact d\u2019un changement de gamme sur l\u2019organisation, d\u2019un d\u00e9veloppement du chiffre d\u2019affaires, d\u2019une augmentation des co\u00fbts, de la d\u00e9faillance d\u2019un projet\u2026<\/p>\n

Enfin il y a lieu de dresser une pr\u00e9vision de tr\u00e9sorerie sur plusieurs mois<\/a><\/strong>. Elle permet d\u2019avoir un cap, un objectif. C\u2019est une d\u00e9marche proactive qui permet de comprendre l\u2019impact d\u2019un changement d\u2019attitude sur le cr\u00e9dit accord\u00e9 aux clients et\/ou sur celui obtenu par les fournisseurs, sur la capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9mun\u00e9rer les actionnaires, sur les besoins de financement. Elle conduit vers une d\u00e9marche constructive avec les partenaires financiers, pour couvrir un besoin saisonnier, pour financer un poste client, un stock, un investissement\u2026<\/strong><\/p>\n

Comment p\u00e9renniser la \u201cculture Cash\u201d\u00a0?<\/h2>\n

Pour que la Culture-Cash vive, elle doit \u00eatre impuls\u00e9e par la Direction G\u00e9n\u00e9rale, appuy\u00e9e de la Direction Financi\u00e8re au sein de chaque fonction.<\/p>\n

La Tr\u00e9sorerie est l\u2019affaire de tous.<\/strong> N\u00e9gocier avec son client ou son fournisseur, c\u2019est aussi lui parler des d\u00e9lais de paiement, g\u00e9rer correctement la rotation de ses stocks c\u2019est lib\u00e9rer des liquidit\u00e9s, surveiller la rentabilit\u00e9 des affaires, c\u2019est alimenter en cash l\u2019entreprise\u2026<\/div><\/p>\n

Pour faire vivre cette culture, chacun doit comprendre l\u2019impact que peuvent avoir ses actions sur la tr\u00e9sorerie. Les \u00e9changes transversaux sont permanents entre financiers, direction g\u00e9n\u00e9rale et directions op\u00e9rationnelles.<\/strong><\/p>\n

Ici on trouvera un lien permanent et constructif entre une Direction Commerciale et une Direction Financi\u00e8re pour r\u00e9aliser la vente jusqu\u2019au recouvrement. D\u2019autres \u00e9changes porteront sur la solidit\u00e9 financi\u00e8re d\u2019un prospect ou d\u2019un client.<\/p>\n

\"culture-cash\"L\u00e0 nous aurons des discussions sur l\u2019impact d\u2019une rotation des stocks trop longue entre financier et logisticien. L\u2019un informera sur le niveau de cash mobilis\u00e9, l\u2019autre ajustera en fonction des besoins.<\/p>\n

La Culture-Cash peut \u00eatre longue \u00e0 mettre en place mais elle est source d\u2019\u00e9changes et de d\u00e9cloisonnement des fonctions.<\/p>\n

P\u00e9renniser la culture de la tr\u00e9sorerie permet de g\u00e9rer au mieux les crises de croissance ou de baisse d\u2019activit\u00e9. Cela permet aussi de ne pas mobiliser inutilement des liquidit\u00e9s. Enfin, de r\u00e9pondre au besoin de financement et de recourir au bon financement. L\u2019entreprise peut anticiper, comprendre les difficult\u00e9s et y apporter des solutions en amont.<\/p>\n

Pour plus d\u2019informations sur la tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise, retrouvez nos articles sur le blog de Valoxy :<\/span><\/p>\n